фото показано с : kuban.aif.ru

Государство не только может, но и хочет платить налоги вам. И это не шутка. Ведь законодательством предусмотрены всевозможные налоговые вычеты.

Государство не только может, но и хочет платить налоги вам. И это не шутка. Ведь законодательством предусмотрены всевозможные налоговые вычеты. Они называются так потому, что «вычитаются» из облагаемой налогом суммы (налоговой базы), а значит – уменьшают и сам налог. Если вам ещё только предстоит пополнить казну и положен вычет, заплатить сможете меньше. Если налог вы уже уплатили, а вычет не учли – излишки можно вернуть. О том, как это сделать, «АиФ-Юг» рассказал финансовый советник, основатель консалтинговой компании «Богатство» Владимир Верещак.Кто может претендовать на получение вычета?«Право на налоговый вычет имеет каждый человек, который выполнил предусмотренные законодательством действия, - объясняет Владимир Верещак. - Например, у него есть дети, он потратился на лечение, продал или купил недвижимость – условия разные для разных типов вычетов. Вычеты на доходы физических лиц (НДФЛ) со ставкой 13 % бывают имущественными (сделки с недвижимостью), социальными (лечение, обучение, пенсия, благотворительность), стандартными (на детей и за заслуги перед Отечеством - ветеранам, Героям СССР, РФ) и профессиональными (актуально для ИП и самозанятых). Рассмотрим наиболее популярные схемы возмещения».Как получить вычет на детей? Вычет полагается тому, кто содержит ребёнка. Это родные и приёмные родители, попечители, родители в разводе и даже те, кого лишили родительских прав. Ежемесячно каждому родителю предоставляется вычет в размере, зависящем от количества детей: по 1400 рублей на первого и на второго ребёнка, по 3000 – на третьего и каждого последующего; 12000 – на ребёнка-инвалида. Вычет предоставляется до 18 лет или до 24-х, если ребёнок учится на очном отделении в учебном заведении. Для попечителей – аналогично, но вычет на ребёнка-инвалида равен 6000 рублей, а не 12.В случае с детьми-инвалидами полагается как основной, так и повышенный вычеты. Если ребёнок-инвалид – первый или второй в семье, сумма возврата составит (12000 + 1400) х 13 % = 1742 рубля. Если третьим или последующим, (12000 + 3000) х 13 % = 1950.Удвоенный размер налогового вычета может получать единственный родитель, но только до момента вступления в следующий брак, или один из родителей, если второй откажется от своего права на вычет.Вычет на детей введён для поддержки семей с невысоким доходом, поэтому прекращает действие в месяце, когда суммарный годовой доход (не считая дивиденды) превысит 350 000 рублей.(Основание: пп. 4 п. 1 ст. 218 налогового кодекса Россйской Федерации (НК РФ)).Как получить вычет на образование?Налоговый вычет за образование определяется суммой расходов на него. Однако есть максимум: за своё обучение (равно как и обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет) – 120 тысяч рублей в год; за образование детей до 24 лет и подопечных до 18 лет – не более 50 тысяч рублей в год на каждого ребёнка в сумме для обоих родителей (опекунов, попечителей – даже после прекращения опеки). При этом вы вправе получить вычет одновременно за себя (брата или сестру) и за детей.Условия предоставления вычета:форма обучения – любая: очная, заочная, дневная, вечерняя, дистанционная (если платите за брата или сестру, форма обучения может быть только очной);у организации должна быть лицензия на ведение образовательной деятельности (самостоятельно обучающий ИП – исключение, а вот самозанятый или никак не оформленный репетитор не подойдёт);потрачены личные деньги, а не полученные от работодателя или государства, в том числе в виде материнского капитала.С точки зрения вычета дорогое обучение лучше оплачивать по годам, а не единовременно сразу за весь срок. Так вы сможете получить вычет за все годы внесения платежей. Иначе можно «упереться» в вышеупомянутый потолок в 120 тысяч рублей и потерять часть подлежащей возврату суммы, ведь неиспользованный остаток вычета на будущий год не переносится. Также важно знать, что вычет действителен в течение всего обучения, даже во время академического отпуска.(Основание: пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).Как получить вычет на лечение?Вычет полагается при расходах на лечение себя или родственников и на приобретение лекарств, но только по назначению врача. Здесь тоже действует лимит в 120 000 рублей, однако существует ряд дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение не распространяется.Нюансы:медицинские услуги – только из утверждённого Правительством РФ перечня;медицинская организация (или ИП) должна иметь лицензию и находиться на территории России;лекарства могут быть любыми, а не только из перечня медикаментов;на лекарства должен быть рецепт врача по форме №107/у, в двух экземплярах со специальной печатью для ФНС с указанием вашего ИНН на одном из них;оплата – за счёт личных средств;если вы делали взносы по ДМС (в том числе за родственников), эти суммы учитываются при расчёте вычета;при самостоятельной покупке дорогих медицинских материалов придётся предоставить документы, которые подтвердят их использование медицинским учреждением.(Основание: пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).Какую сумму можно возместить?«К сожалению, сумма ограничена 120 тысячами рублей в год не на каждый вид вычета, а на все в совокупности (кроме расходов на образование детей, дорогое лечение и благотворительность), - поясняет Владимир Верещак. - Поэтому если в течение налогового периода вы совершили расходы, относящиеся к нескольким категориям, вам предстоит самостоятельно определиться, какой вычет получать и в каком объёме».Кому полагаются имущественные налоговые вычеты?Если вы приобрели жильё, купили участок и построили на нём дом или продали имущество, долю в уставном капитале общества, уступили права требования по договору долевого участия – у вас появляется право на имущественный вычет.Если вы приобрели или построили жилую недвижимость – зачесть можно до 2 млн рублей в сумме по всем объектам. Если вы при этом оформили или рефинансировали ипотеку, вдобавок можно вернуть часть уплаченных банку процентов (13 % ещё с 3 млн рублей – но только одному объекту недвижимости). Итого налоговую базу можно уменьшить на 5 млн рублей. Правда, «два раза не вычитать» – вычет вам даётся лишь один раз в жизни.Как и в случае с другими типами вычетов, его нельзя получить, когда все оплачено за счет маткапитала, бюджетных средств или денег работодателя. При покупке жилья в общую долевую или совместную собственность, вычет положен каждому в полном объёме: вернуть из бюджета можно по 260 и 390 тыс. рублей соответственно. Правда, и расходы нужно будет подтверждать каждому сособственнику. До 2014 года вычет был привязан к объекту недвижимости и делился пропорционально долям в праве собственности.Совладельцы могут распределить его в других пропорциях и даже отказаться от своей части в пользу друг друга по письменному заявлению в ФНС.Если одним из собственников является несовершеннолетний ребёнок, вычет за его долю получают родители в счёт своей квоты. Когда ребёнок вырастет, вычет ему будет положен в полном объёме.При затратах на отделку и строительство есть свои нюансы. Например, в зачёт идут расходы на проектную и сметную документацию, материалы и сами работы. Но не учитывается оплата перепланировки. Отделочные работы подаются на вычет, только если в договоре о покупке жилья указано, что оно идёт без отделки.Ещё одно ограничение – ваш годовой доход. А точнее, сумма подоходного налога по ставке 13 %, которую вы отчисляете в бюджет. Поэтому не всегда 260 или 390 тысяч будут получены разом. Впрочем, остаток переносится на последующие годы до полного исчерпания лимитов.Нельзя получить вычет, если жилье приобретено у человека, который, с точки зрения закона, может как-либо повлиять на условия сделки. Например, у родного брата, ребёнка или даже начальника. Зато дом можно купить у свёкра или двоюродной сестры – с ними вы «взаимозависимыми лицами» не являетесь.Вычет можно применить и случае получения нового жилья в результате обмена его на имеющийся у вас ранее более дешевый объект недвижимости и компенсации продавцу недостающей суммы. Однако возврат будет рассчитываться лишь на основе доплаты, а не полной рыночной стоимости выменянного вами жилья.Вычет при продаже имуществаПри продаже имущества, которым вы владели менее трех или пяти лет (срок зависит от его вида, способа и момента приобретения), вы обязаны уплатить налог с вырученной суммы. Но есть возможность снизить размер этого налога.Способ 1. Применить вычет и тем самым уменьшить налогооблагаемый доход от продажи. Для жилых помещений и земельных участков предел вычета – млн рублей, для других видов имущества (нежилая недвижимость, мебель, автомобиль, доли в уставном капитале и т.д.) – 250 000 рублей. Эта цифра вычитается из дохода, а с оставшейся части уплачивается налог.Способ 2. Вместо получения вычета уменьшить налоговую базу на величину расходов на приобретенное имущество. Только все расходы обязательно нужно будет подтвердить документально.ОсобенностиЕсли доход от продажи меньше предельной суммы вычета, налог платить не нужно, но подать декларацию вы все равно обязаны.Если за год вы продали несколько объектов, максимумы применяются к сумме всех доходов, а не к каждому объекту в отдельности.Оформлять продажу долей выгоднее отдельными договорами, а не одним общим. Так вычет может получить каждый из бывших сособственников в полном объёме.Совладельцы вправе распределить вычет между собой представив письменное заявление в налоговый орган.Такой вид вычета можно применять не единожды в жизни, а при каждой продаже имущества, но с учетом ограничений по сумме.Как получить профессиональные налоговые вычеты?Данный вычет полагается при совершении расходов в рамках профессиональной деятельности и равен подтверждённой документами сумме.Он доступен ИП на общей системе налогообложения; тем, кто занимается частной практикой (адвокаты, нотариусы) или выполняет работы согласно договору гражданско-правового характера (репетиторы, сантехники), а также авторам произведений науки, литературы и искусства, открытий и изобретений.Если расходы подтвердить не удаётся, ИП на ОСН имеют право на вычет, равный 20% от общей суммы дохода, а «деятели искусства» – на вычет, равный нормативу затрат (20-40% от суммы дохода в зависимости от сферы деятельности). По окончанию налогового периода (календарного года) вы заполняете декларацию по форме 3-НДФЛ и подаете ее в ФНС. К ней нужно приложить документы, подтверждающие ваше право на вычет и заявление с указанием банковских реквизитов. Камеральная проверка продлится 3 месяца и, если всё в порядке, деньги поступят на указанный в заявлении счет в течение месяца с момента ее окончания или момента подачи заявления на возврат, если оно представлено позже.Второй вариант – у работодателя. Вы направляете в ФНС заявление о подтверждении права на вычет, получите ответ через 30 дней и передаете его работодателю. На этом основании в течение года он не будет удерживать 13% от зарплаты до полного исчерпания суммы вычетов либо до конца года. В начале следующего, если вам всё ещё положен вычет, процедуру нужно будет повторить.У налоговой могут возникнуть вопросы и замечания как к декларации, так и к пакету документов, что задержит, а то и вовсе отменит возврат средств. Описанные в статье условия получения вычетов актуальны по состоянию на июнь 2020 года, но законодательство постоянно меняется. Для подбора наиболее выгодного варианта вычета, корректного заполнения 3-НДФЛ и подготовки подтверждающих право документов обращайтесь к налоговому консультанту.

Подробнее читайте на kuban.aif.ru ...

69 +